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無錫耀庭慈善基金會 財務(wù)管理規(guī)定
為貫徹落實基金會章程及《基金會管理條例》，進(jìn)一步加強(qiáng)基金會的財務(wù)管理，促進(jìn)基金會基金的增長。根據(jù)財政部《民間非營利組織會計制度》及國家其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制訂本規(guī)定。
一、基金會收入的取得：
本基金會為非公募基金會，本基金會的收入來源于：
（1）紅豆集團(tuán)股東個人自愿捐贈；
（2）根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，為增加基金的收益，原始捐資可進(jìn)行固定收益類金融產(chǎn)品的投資或資金管理；
（3）其他合法收入，銀行存款等利息收入。
二、基金會財務(wù)管理的基本原則：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦事業(yè)的方針；堅持各項資金合理、合法、安全的運作；會計制度采用《民間非營利組織會計制度》；會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。
三、基金會財務(wù)管理的任務(wù)：建立、健全本基金會的財務(wù)制度，規(guī)范基金會的財務(wù)行為；作好基金會年度財務(wù)收支預(yù)決算，并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，統(tǒng)籌安排基金會管理費用的支出，以保證基金會年度工作計劃和任務(wù)的完成；依法組織捐贈等收入，嚴(yán)格控制各項支出；加強(qiáng)資產(chǎn)的管理，防止資產(chǎn)的流失。
四、嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，財務(wù)人員有權(quán)對本單位的財務(wù)收支活動進(jìn)行控制和監(jiān)督。同時接受上級主管部門、審計等部門的監(jiān)督、檢查。
五、本會的財務(wù)活動在基金會負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由基金會財務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理。財務(wù)支出審批，執(zhí)行“一支筆審批制”。
六、財務(wù)管理人員要準(zhǔn)確的確認(rèn)基金會的各項收入，并監(jiān)督各項收入能夠準(zhǔn)確及時的進(jìn)入基金會的賬戶，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。
七、本基金會的費用支出，主要分為業(yè)務(wù)活動成本、管理費用、籌資費用和其他費用等。對各項支出實行計劃和預(yù)算管理，執(zhí)行國家及集團(tuán)的有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，自行制定的開支標(biāo)準(zhǔn)不能超集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)，并要報集團(tuán)公司備案。
八、工作人員工資和行政辦公支出，不應(yīng)超過當(dāng)年總支出的10%。職工工資和臨時聘用人員工資應(yīng)按照人事勞資部門核定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。
九、收入和支出要按預(yù)算和計劃執(zhí)行，做到量入為出，保持收支平衡。
1、現(xiàn)金是基金會流動性最強(qiáng)的流動資產(chǎn)，為了確保安全，現(xiàn)金要建立現(xiàn)金內(nèi)部管理制度，按國家規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍列支。單位庫存現(xiàn)金限額不得超過銀行核定的現(xiàn)金最高額度。開展業(yè)務(wù)活動收入的現(xiàn)金應(yīng)及時存入開戶銀行。
2、銀行存款是基金會存放在銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。資金必須在國家批準(zhǔn)的銀行或銀行金融機(jī)構(gòu)開立賬戶，并只能開立一個基本存款賬戶。嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的結(jié)算制度，不得向其他單位出租或出借本單位賬戶。
3、應(yīng)收款項和預(yù)付款項是基金會在業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的應(yīng)收未收、或預(yù)付給有關(guān)單位和個人而形成的債權(quán)性資金。應(yīng)收款項和預(yù)付款項是其他單位或個人對基金會的資金占用，基金會財務(wù)部門要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制發(fā)生應(yīng)收款項的額度和收回時間，督促有關(guān)部門及時清理應(yīng)收款項，保證足額收回，防止發(fā)生壞賬、呆賬。
4、購買、接受捐贈、或以其他方式取得的一般設(shè)備單位價值在2000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中能夠保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，列為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。
5、根據(jù)固定資產(chǎn)管理辦法的有關(guān)規(guī)定，由會長指定專人進(jìn)行管理。對固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定提取折舊，并每年最少一次實地盤點，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，寫出書面報告。按規(guī)定程序?qū)徟螅谄谀┙Y(jié)賬前處理完畢。
十、財務(wù)預(yù)算包括業(yè)務(wù)活動費用預(yù)算、管理費用預(yù)算和籌資成本預(yù)算，首先要保證公益活動的開展。各種預(yù)算要在總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)活動變動情況對預(yù)算的影響的基礎(chǔ)上編制本年度各項費用預(yù)算。
十一、財務(wù)人員要將全部收入與各項支出統(tǒng)一編制預(yù)算，全面反映基金會財務(wù)收支狀況。編制收入預(yù)算要留有余地，力求各項數(shù)字準(zhǔn)確，不得任意編造。
十二、編制管理費用和籌資成本費用預(yù)算應(yīng)堅持保障重點、兼顧一般的原則。優(yōu)先安排人員工資及需要正常運轉(zhuǎn)必須的開支，再妥善安排其他開支。
十三、編制財務(wù)報表是財務(wù)的主要工作。在編制財務(wù)報表前應(yīng)及時進(jìn)行年終清理、登記、調(diào)整、核對、平衡各類賬目、核對收支數(shù)字、清理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款、清理現(xiàn)金和銀行存款、清查財產(chǎn)物資，進(jìn)行年終結(jié)賬和轉(zhuǎn)賬。按有關(guān)規(guī)定和要求對照檢查預(yù)算執(zhí)行情況，對違反國家有關(guān)財政、財務(wù)制度的開支，不得報銷列賬。
十四、財務(wù)人員要全面、真實、正確、及時地編制財務(wù)報表，保證賬與賬、表與表之間的數(shù)字一致，年度之間結(jié)轉(zhuǎn)余額一致。 十五、本規(guī)定由理事會議審議通過后執(zhí)行。
2015.5.15